НДС и налог на прибыль: переход с УСН на ОСНО ювелирного бизнеса

О семинаре

Вебинар важен для: главных бухгалтеров, финансовых директоров, собственников бизнеса, в том числе индивидуальных предпринимателей.

О вебинаре: С 01.01.2023 все продавцы и производители изделий из драгметаллов должны перейти на Общую Систему Налогообложения (ОСНО), так как с этого момента УСН и патент для них отменяются. Тема налогообложения при переходе с УСН на ОСНО вызывает очень много вопросов.

На семинаре рассмотрим вопросы:

• порядок исчисления налогов при применении ОСНО, формирования налоговой базы по данным налогам. Особое внимание будет уделено наиболее сложным видам налогов - НДС и налог на прибыль,
• последние изменения законодательства и правоприменительной практики по налогообложению и налоговому контролю,
• документальное оформление и налоговый учет различных хозяйственных операций.

Лектор: Цырульник Елена Игоревна - эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению консультационного центра "ВнешЭкономАудит".

В программе семинара

1. Налог на добавленную стоимость

1.1. Правила исчисления НДС: объект обложения, момент определения налоговой базы.

1.2. В каких случаях можно получить освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС (ст.145 НК РФ)? Какие операции освобождаются от НДС (ст.149 НК РФ)?

1.3. Принятие к вычету сумм входного НДС: условия и требования, предъявляемые к счетам-фактурам:

• как грамотно воспользоваться правом на перенос вычета в течение 3-х летнего периода;
• ошибки в каких реквизитах счета-фактуры повлекут за собой отказ в вычете;
• момент принятия к вычету НДС по отдельным видам расходов.

1.4. Корректировочные и исправительные счета-фактуры: случаи применения и порядок отражения в налоговой декларации;

1.5. Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничения понятий "возврат" и "обратная реализация";

1.6. НДС при переходе с УСН (ПСН) на общий режим налогообложения: нюансы переходных положений

2. Налог на прибыль организаций и налог на доходы физических лиц (ИП)

2.1. Основные правила формирования налоговой базы по налогу на прибыль:

• доходы: классификация и момент признания доходов, учитываемых при определении налоговой базы по прибыли. Какие доходы не увеличивают налоговую базу;
• расходы для целей налогообложения: требования, предъявляемые к расходам; виды расходов, принимаемых к вычету и не принимаемых к вычету;
• сложные вопросы признания отдельных видов расходов и требования к их документальному оформлению (арендные платежи, рекламные, представительские расходы);
• возможность формирования резервов в налоговом учете;
• правила переноса убытков при исчислении налога на прибыль.

2.2. Что предусмотреть в учетной политике для целей налогообложения.

2.3. Порядок и особенности формирования налоговой базы по НДФЛ для ИП на ОСНО. Подтверждение расходов, использование права на получение профессионального вычета.

2.4. Переход на ОСНО: правила исчисления налога на прибыль и НДФЛ (ИП) при переходе со спецрежимов (УСН, ПСН) на ОСНО.

3. Имущественные налоги

Порядок определения налоговой базы, сложные вопросы исчисления и уплаты:

• налог на имущество;
• транспортного налога.