Учебный Центр "ПрофТест"

 

 

+7 (343) 379-01-74
+7 (343) 379-01-69

 

info@proftest.ru













СПС "ПрофТест"

Минфином разъяснены новые требования к организации аудиторами внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ

09 сентября 2021 года на официальном сайте Министерства финансов России опубликовано Информационное сообщение от 09.09.2021 N ИС-аудит-47 "Новое в аудиторском законодательстве: факты и комментарии".

Постановлением Правительства Российской Федерации от 14 июля 2021 г. N 1188 утверждены Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, нотариусами, лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами (далее - Постановление N 1188). В настоящее время при организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ аудиторские организации, индивидуальные аудиторы учитывают требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 г. N 667.

Разъяснения коснулись, в частности, состава и содержания правил внутреннего контроля, полномочий подразделения (лица), ответственного за реализацию ПВК, оценки рисков и управления рисками ОД/ФТ своих клиентов, выявления операций и сделок, имеющих признаки связи с ОД/ФТ.

ПВК в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ должны включать следующие обязательные программы:

  • программа, определяющая организационные основы внутреннего контроля;
  • программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев;
  • программа изучения клиента;
  • программа оценки рисков и управления рисками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее - ОД/ФТ) (ранее - программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с ОД/ФТ);
  • программа выявления сделок и финансовых операций, имеющих признаки связи с ОД/ФТ, и представления сведений о них в Росфинмониторинг (ранее - программа выявления операций (сделок), подлежащих обязательному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с ОД/ФТ);
  • программа, регламентирующая порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества. Если аудиторская организация, индивидуальный аудитор не готовят и не осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции, указанные в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", то они не включают такую программу в ПВК;
  • программа подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ;
  • программа проверки системы внутреннего контроля;
  • программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации обязанностей по ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Постановление  N1188 вступает в силу 13 января 2022 г. В течение одного месяца со дня вступления в силу Постановления N 1188, т.е. не позднее 13 февраля 2022 г., аудиторские организации, индивидуальные аудиторы должны привести свои ПВК в соответствие с новыми требованиями к ним.

 

Источник: https://podft.skrin.ru/news/

20.09.2021

Обсудить в нашей группе на Facebook
Обсудить новости на нашей странице на VKontakte

Все новости


Все новости


Все новости
Партнеры
Реклама